Главная
/
Кейсы
/
Выиграли суды и добились выплаты дивидендов

Налоговая защита при продаже земельного актива: от НДФЛ освобождены 100 млн рублей

Предприниматель рисковал получить доначисления налогов на сумму до 6 млн рублей при продаже доли земельного участка за 100 млн рублей. Эксперт проанализировал сделку, оценил налоговые риски и подготовил стратегию защиты интересов клиента.

Получить консультацию эксперта

Риск налоговых доначислений

6 млн ₽

Освобождение от НДФЛ

100 млн ₽

Срок

1 день

Результат

Матрица рисков и позиция по НДФЛ

Отрасль клиента

Недвижимость

Услуга

Консультация юриста по налоговому праву

Подробнее

Срок работы

4 месяца

Результат

147 + 28 млн ₽

Ситуация клиента и выявленные проблемы

Описание

Ситуация

Проверка по НДС

Индивидуальный предприниматель планировал продать 1/6 долю земельного участка в Республике Алтай за 100 млн рублей

Проблема

Правильно учесть доход

Прежде чем заключать сделку, нужно было разобраться, как правильно учесть полученный доход и доказать, что продажа личного имущества не связана с предпринимательской деятельностью.

Риск для бизнеса

Финансовая нагрузка

Если налоговая сочтёт продажу частью бизнеса, клиенту могут доначислить налоги. Потенциальная сумма дополнительных начислений составляла до 6 млн рублей.

Задачи проекта

Оценить состояние

Определить налоговые последствия сделки с учетом срока владения участком и региональных норм.

Установить сопутствующие риски

Проанализировать дополнительные налоговые вопросы: НДС, перевод денег родственнику, алименты и разграничение личного и предпринимательского имущества.

Подготовить позицию

Оценить риск признания продажи предпринимательской деятельностью и определить, при каких условиях доход можно освободить от НДФЛ.

Составить матрицу налоговых рисков

Подготовить план действий по документальному подтверждению сделки и восстановлению налоговой отчетности.

Режим редактора — клик по карточке для редактирования текста

Решение

01

Анализ и диагностика

Определить основные риски

Изучение документов по сделке, срока владения участком и применимых региональных норм.
Расчет рисков признания продажи частью предпринимательской деятельности.
02

Подготовка матрицы налоговых рисков

Составить варианты защиты

Проведение расчета налоговых последствий разных сценариев.
Дополнительный анализ вопросов НДС и состояния налоговой отчетности.
Подготовка письменного заключения и матрицы налоговых рисков.
03

Разработка плана

Предоставить клиенту инструкцию

Разработка и передача клиенту пошагового плана действий.
Определение документов, которыми нужно подтвердить обстоятельства сделки.
Составление рекомендаций по устранению неточностей в налоговой отчетности.

Результат работы

Подготовлена налоговая позиция, которая при соблюдении необходимых условий позволяет обосновать освобождение от НДФЛ дохода в размере 100 млн рублей.
Клиент получил четкий план дальнейших действий: какие документы собрать, как подтвердить обстоятельства сделки и что сделать, чтобы привести налоговую отчетность в порядок.
Предварительная оценка возможных налоговых последствий позволила подготовиться к аргументированной защите позиции перед налоговой.
Сокращение потенциальных налоговых доначислений с 6 млн рублей.