Главная
/
Кейсы
/
Выиграли суды и добились выплаты дивидендов

Налоговая реконструкция: снижение доначислений с 40 до 10 млн рублей

После налоговой проверки оптовой компании грозили доначисления свыше 40 млн рублей из-за исключения расходов и вычетов по НДС. Эксперт подтвердил реальность поставок, добился применения налоговой реконструкции и снизил сумму доначислений в 4 раза, урегулировав спор без суда.

Получить консультацию эксперта

Исходное требование

40 млн ₽

Итоговое решение

10 млн ₽

Результат

Снижение в 4 раза

Срок

5 месяцев

Отрасль клиента

Оптовая торговля строительными материалами

Услуга

Оспаривание результата налоговой проверки

Подробнее

Срок работы

4 месяца

Результат

147 + 28 млн ₽

Ситуация клиента и выявленные проблемы

Описание

Ситуация

Ненадежные контрагенты

По итогам выездной налоговой проверки инспекция усомнилась в реальности части поставок и перевозок, оформленных через контрагентов, у которых не было очевидных признаков реальной хозяйственной деятельности.

Проблема

Доказать движение товара

Налоговая исключила все расходы по спорным операциям и вычеты по НДС, сославшись на статью 54.1 НК РФ. При этом фактическое движение товара требовало отдельной оценки.

Риск для бизнеса

Финансовая нагрузка

Доначисление НДС, налога на прибыль, пеней и штрафов на сумму свыше 40 млн рублей. Такие финансовые потери могли серьёзно повлиять на работу компании и поставить под угрозу продолжение операционной деятельности.

Задачи проекта

Оценить состояние

Подтвердить реальность поставок и перевозок, несмотря на претензии к оформленным документам и контрагентам.

Выявить уязвимости

Пересчитать налоговые обязательства с учётом реально понесённых и подтверждённых расходов.

Подготовить позицию

Установить фактических исполнителей спорных операций и собрать доказательства движения товара.

Снизить сумму доначислений

Добиться применения налоговой реконструкции на этапе рассмотрения материалов проверки, чтобы урегулировать спор без обращения в суд.

Режим редактора — клик по карточке для редактирования текста

Решение

01

Анализ и диагностика

Разобраться в основаниях претензий

Аудит договоров, первичной документации, товарных и транспортных документов за проверяемый период.
Установка реальных исполнителей обязательств.
Сбор подтверждений поставок и перевозок: путевых листов, данных о движении транспорта, пропусках на территорию, переписки с логистическими посредниками, банковских документов и показаний сотрудников.
02

Подготовка решения

Выстроить аргументированную позицию

Сопоставление формальных документов с фактическим движением товара.
Расчет действительных налоговых обязательств с учетом реально понесенных затрат по рыночным ценам: налог на прибыль пересчитан исходя из фактических расходов, а НДС — с учетом реального оборота.
Подготовка письменных возражений на акт налоговой проверки с расчетами и доказательствами.
03

Контроль результата

Снизить сумму доначислений

Представление налоговому органу документов о фактических исполнителях и реальном содержании операций с требованием применить налоговую реконструкцию.
Участие в рассмотрении материалов.
Отстаивание позиции клиента перед налоговым органом.

Результат работы

75%

снижение суммы доначислений

30 млн ₽

оборотных средств сохранила компания

5 месяцев

срок работы над кейсом

Сумма доначислений соответствует реальным обстоятельствам сделок и обоснованной налоговой выгоде.
Спор урегулирован на этапе рассмотрения возражений, без судебного оспаривания.
Компания сохранила оборотные средства и продолжила работу без блокировки операций и претензий со стороны банка по 115-ФЗ.