Кто сегодня работает в тени и чем рискуют такие фирмы

Согласно данным Банка России, в 2024 году сохранился тренд на снижение объема подозрительных операций: сокращение составило 21%, со 113 млрд рублей до 90 млрд рублей. Большое внимание уделяется выводу денег за рубеж.

Основной спрос на теневые финансовые услуги в 2023—2024 годах формируется в строительстве, торговле и сфере услуг.

По данным Сбербанка и других аналитических исследований, сохраняется тренд на перевод денег за импортируемые товары без их последующего ввода на территорию России. Объемы таких операций снижаются, но при этом почти в два раза увеличились подозрительные переводы в пользу нерезидентов за товары, приобретаемые у них внутри страны без пересечения границ.

Таким образом, бизнесу ошибочно полагать, что он остаётся незаметным. Любая транзакция фиксируется в безналичной системе, и государственные органы видят и анализируют эти операции.

По статистике Банка России, более 10 миллионов россиян вовлечены в теневой сектор: это сделки со ставками, участие в онлайн-казино, «серые» операции с криптовалютой и другие нелегальные финансовые услуги.

Центробанк выпускает секторальные оценки рисков легализации и отмывания доходов. Такая аналитика проводится во всех странах и используется для разработки мер противодействия теневой экономике.

В 2022 году была создана платформа «Знай своего клиента», внедрённая во все банки. Она ежедневно предоставляет риск-ориентированную информацию о подозрительных операциях клиентов.

По данным ЦБ, из почти 8 миллионов хозяйствующих субъектов 97% отнесены к низкому уровню риска, около 2% — к среднему и 1,2% — к высокому. Это распределение остается стабильным с момента запуска сервиса.

На основании 115-ФЗ кредитные организации могут останавливать транзакции. Информация передаётся в Росфинмониторинг, налоговые органы, МВД, Следственный комитет или ФСБ в зависимости от выявленных нарушений.

У компаний и предпринимателей есть возможность оспорить присвоение высокого уровня риска.

Большое внимание уделяется уклонению от уплаты НДС. Были дополнены уголовные составы за регистрацию «номинальных» индивидуальных предпринимателей и продажу бумажного НДС. Теперь такие действия уголовно наказуемы. Банк России, ФНС, Минэкономразвития анализируют размеры применяемых налоговых схем в той или иной отрасли и далее принимают меры противодействия. Пример — рынок клининга, который проверили сплошным методом. Проверки показали уклонение от уплаты страховых взносов и НДФЛ.

В настоящее время пристальное внимание направлено на легализацию «серых» зарплат и теневых доходов физ.лиц.

12 августа 2025 года Центральный банк сообщил о плане перехода к использованию официальной информации о доходах граждан при кредитовании. Банки будут получать сведения из ФНС и Социального фонда через сервис «Цифровой профиль».

Это означает, что работникам становится всё менее выгодно получать «серую» или «чёрную» зарплату, так как её невозможно подтвердить при обращении за кредитом.

В конце 2024 года Роструд и ФНС подписали соглашение о взаимодействии. Роструд помогает налоговой выявлять серую занятость, а также фиктивное использование договоров с самозанятыми и индивидуальными предпринимателями вместо трудовых договоров.

Налоговая служба использует разные методы. Например, анализируются интернет-ресурсы по поиску персонала. Видно, сколько сотрудников готов нанимать предприниматель, с какой зарплатой и на какие точки. При этом в отчетности часто указаны нулевые показатели по персоналу, что сразу вызывает вопросы у налоговой. Распространены комиссии по легализации «серых» зарплат, на которые вызывают предпринимателей, целью которых является побуждение предпринимателей на отказ от выплаты неофициальных заработных плат сотрудникам.

За уклонение от уплаты налогов налоговый орган может доначислить страховые взносы, НДФЛ, НДС, УСН, начислить пени и штрафы.

Штраф составляет 40% от суммы недоимки. С середины 2025 года налоговые органы стали неохотно снижать штрафы. Если раньше удавалось уменьшить их в 16 раз, то теперь — максимум в 4 раза при тех же основаниях.

Работа в тени не масштабируется и не позволяет компании развиваться в долгосрочной перспективе. Серая или нелегальная модель ведения бизнеса ограничивает доступ к кредитам, инвестициям и государственным программам поддержки, поскольку официальные документы и отчётность в таких компаниях либо отсутствуют, либо искажены.

Со временем организация теряет квалифицированных сотрудников, так как сильные специалисты не идут в фирмы с серыми выплатами: они заинтересованы в прозрачной зарплате, которая учитывается при расчёте пенсий, социальных выплат и при получении кредитов. Работники всё чаще отказываются соглашаться на зарплату «в конвертах», понимая, что это снижает их финансовую устойчивость и ограничивает возможности.

Кроме того, риски для компаний включают налоговые проверки, выемки документов, возбуждение уголовных дел и доначисления значительных сумм налогов. Практика показывает, что суммы штрафов и пени могут быть настолько высокими, что у бизнеса просто не останется ресурсов для продолжения деятельности. Риски связаны и с тем, что в случае выявления нарушений уголовное преследование может быть направлено против конкретных лиц — учредителей, руководителей и главных бухгалтеров. Это означает не только финансовые потери, но и угрозу ограничений свободы, что для предпринимателя является критически опасным Это серьезно ударяет как по самой организации, так и по ее собственникам и руководителям, чревато банкротством и полной потерей деловой репутации.