Теневая экономика и ее масштабы
Теневая экономика в России — это утаивание доходов от государства, неуплата налогов и коррупционная деятельность. Эту сферу системно анализируют Банк России и другие крупные финансовые организации, включая Сбербанк, которые регулярно публикуют статистику и аналитику.
Согласно данным Банка России, в 2024 году сохранился тренд на снижение объема подозрительных операций: сокращение составило 21%, со 113 млрд рублей до 90 млрд рублей. Большое внимание уделяется выводу денег за рубеж.
Отрасли, наиболее вовлеченные в тень
Основной спрос на теневые финансовые услуги в 2023—2024 годах формируется в строительстве, торговле и сфере услуг.
По данным Сбербанка и других аналитических исследований, сохраняется тренд на перевод денег за импортируемые товары без их последующего ввода на территорию России. Объемы таких операций снижаются, но при этом почти в два раза увеличились подозрительные переводы в пользу нерезидентов за товары, приобретаемые у них внутри страны без пересечения границ.
Таким образом, бизнесу ошибочно полагать, что он остаётся незаметным. Любая транзакция фиксируется в безналичной системе, и государственные органы видят и анализируют эти операции.
Масштаб вовлеченности населения
По статистике Банка России, более 10 миллионов россиян вовлечены в теневой сектор: это сделки со ставками, участие в онлайн-казино, «серые» операции с криптовалютой и другие нелегальные финансовые услуги.
Центробанк выпускает секторальные оценки рисков легализации и отмывания доходов. Такая аналитика проводится во всех странах и используется для разработки мер противодействия теневой экономике.
Платформа «Знай своего клиента»
В 2022 году была создана платформа «Знай своего клиента», внедрённая во все банки. Она ежедневно предоставляет риск-ориентированную информацию о подозрительных операциях клиентов.
По данным ЦБ, из почти 8 миллионов хозяйствующих субъектов 97% отнесены к низкому уровню риска, около 2% — к среднему и 1,2% — к высокому. Это распределение остается стабильным с момента запуска сервиса.
На основании 115-ФЗ кредитные организации могут останавливать транзакции. Информация передаётся в Росфинмониторинг, налоговые органы, МВД, Следственный комитет или ФСБ в зависимости от выявленных нарушений.
У компаний и предпринимателей есть возможность оспорить присвоение высокого уровня риска.
Серые зарплаты и новые меры
Большое внимание уделяется уклонению от уплаты НДС. Были дополнены уголовные составы за регистрацию «номинальных» индивидуальных предпринимателей и продажу бумажного НДС. Теперь такие действия уголовно наказуемы. Банк России, ФНС, Минэкономразвития анализируют размеры применяемых налоговых схем в той или иной отрасли и далее принимают меры противодействия. Пример — рынок клининга, который проверили сплошным методом. Проверки показали уклонение от уплаты страховых взносов и НДФЛ.
В настоящее время пристальное внимание направлено на легализацию «серых» зарплат и теневых доходов физ.лиц.
12 августа 2025 года Центральный банк сообщил о плане перехода к использованию официальной информации о доходах граждан при кредитовании. Банки будут получать сведения из ФНС и Социального фонда через сервис «Цифровой профиль».
Это означает, что работникам становится всё менее выгодно получать «серую» или «чёрную» зарплату, так как её невозможно подтвердить при обращении за кредитом.
В конце 2024 года Роструд и ФНС подписали соглашение о взаимодействии. Роструд помогает налоговой выявлять серую занятость, а также фиктивное использование договоров с самозанятыми и индивидуальными предпринимателями вместо трудовых договоров.
Как выявляют нелегальную занятость
Налоговая служба использует разные методы. Например, анализируются интернет-ресурсы по поиску персонала. Видно, сколько сотрудников готов нанимать предприниматель, с какой зарплатой и на какие точки. При этом в отчетности часто указаны нулевые показатели по персоналу, что сразу вызывает вопросы у налоговой. Распространены комиссии по легализации «серых» зарплат, на которые вызывают предпринимателей, целью которых является побуждение предпринимателей на отказ от выплаты неофициальных заработных плат сотрудникам.
Ответственность и штрафы
За уклонение от уплаты налогов налоговый орган может доначислить страховые взносы, НДФЛ, НДС, УСН, начислить пени и штрафы.
Штраф составляет 40% от суммы недоимки. С середины 2025 года налоговые органы стали неохотно снижать штрафы. Если раньше удавалось уменьшить их в 16 раз, то теперь — максимум в 4 раза при тех же основаниях.
Почему бизнесу невыгодно работать в тени
Работа в тени не масштабируется и не позволяет компании развиваться в долгосрочной перспективе. Серая или нелегальная модель ведения бизнеса ограничивает доступ к кредитам, инвестициям и государственным программам поддержки, поскольку официальные документы и отчётность в таких компаниях либо отсутствуют, либо искажены.
Со временем организация теряет квалифицированных сотрудников, так как сильные специалисты не идут в фирмы с серыми выплатами: они заинтересованы в прозрачной зарплате, которая учитывается при расчёте пенсий, социальных выплат и при получении кредитов. Работники всё чаще отказываются соглашаться на зарплату «в конвертах», понимая, что это снижает их финансовую устойчивость и ограничивает возможности.
Кроме того, риски для компаний включают налоговые проверки, выемки документов, возбуждение уголовных дел и доначисления значительных сумм налогов. Практика показывает, что суммы штрафов и пени могут быть настолько высокими, что у бизнеса просто не останется ресурсов для продолжения деятельности. Риски связаны и с тем, что в случае выявления нарушений уголовное преследование может быть направлено против конкретных лиц — учредителей, руководителей и главных бухгалтеров. Это означает не только финансовые потери, но и угрозу ограничений свободы, что для предпринимателя является критически опасным Это серьезно ударяет как по самой организации, так и по ее собственникам и руководителям, чревато банкротством и полной потерей деловой репутации.
Читайте также: Как прошел август, какие прогнозы в нашей сфере на сентябрь